近日，银保监会会同司法部发布了《关于简化查询已故存款人存款相关事宜的通知》（以下简称《通知》）。《通知》积极贯彻落实《国务院办公厅关于做好证明事项清理工作的通知》（国办发〔2018〕47号）的精神，立足减证便民、优化服务，便利群众办理存款继承。

（十九）审议通过《关于聘用2022年度审计机构的议案》，同意聘请普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）和罗兵咸永道会计师事务所担任公司2022年度境内和境外的财务报表审计机构。公司董事会提请股东大会授权董事会根据 2022年度的具体审计要求和审计范围与普华永道协商确定2022年度审计费用，2022年度财务报表审计收费保持以工作量为基础的原则。同意将该议案提交公司2021年度股东大会审议。独立董事对该议案发表了同意的独立意见。

A股代码：601390 A股简称：中国中铁 公告编号：临2022-018

分配剩余部分5%，则用于奖励特别优秀及突出贡献者以及用于员工团建、员工救助慰问关怀等等。

银保监办发[2019]107号

重要内容提示：

挑战目标

证书发出时间： 年 月 日

***绩效目标收益分配协议书

03 提取小额存款

（三十一）审议通过《关于2021年度对外担保情况的议案》。

至于银联，它不是银行联合协会，它就是个发卡机构而已，银联的目的是统一支付手段。银联不能告诉你死者在哪些银行有多少存款，因为银联确实也不知道。

绩效收益分配率=（***－***）÷（***-***）×10%＋10%=15%

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附件3《自愿参加***绩效目标收益分配方案申请书》

表决结果：7票同意、0票反对、0票弃权。

地址：xxx

（十二）审议通过《关于中铁大桥局以股份公司名义参股投资建设江苏省张皋过江通道工程施工暨股权投资项目的议案》。

● 本年度现金分红占2021年度归属于上市公司股东净利润的比例为17.5%，低于30%，主要原因是考虑到公司所处的行业特点、发展阶段和经营模式，公司用于维持日常经营周转的资金需求量较大，需要积累适当的留存收益，解决发展过程中面临的资金问题。

一、利润分配方案内容

根据经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)审计的公司2021年度财务报告，2021年年初母公司未分配利润为68,438,633,510.55元，加上本年度母公司实现的净利润18,379,491,824.03元，扣除上一年度现金分红及永续债利息6,572,031,983.27元，扣除按照母公司实现净利润10%提取的法定盈余公积金1,837,949,182.40元后，截至2021年12月31日，母公司期末可供分配的利润为人民币78,408,144,168.91元。经研究，提出以下利润分配方案如下：

拟向全体股东每10股派发现金红利1.96元（含税），以2022年3月30日公司总股本24,741,653,683股为基数计算，合计拟派发现金红利4,849,364,121.87元（含税），占公司当年合并报表归属于上市公司股东净利润的17.5%。

二、 本年度现金分红比例低于30%的情况说明

报告期内，公司实现归属于上市公司股东净利润27,617,611,744.56元，母公司累计未分配利润为78,408,144,168.91元，公司拟分配的现金红利总额4,849,364,121.87元，占本年度归属于上市公司股东的净利润比例低于30%。具体原因分项说明如下。

2021年公司归属于上市公司股东的净利润同比增长9.65%，扣除非经常性损益后的基本每股收益同比增长17.65%，创历史最好水平。但随着公司加大结构调整和转型升级力度，积极培育壮大新业务，主动开启增长“第二曲线”，需要大量的资金支持。公司将根据业务发展需要合理安排资金需求，提高资金使用效率，确保公司持续、健康、稳健发展，为股东创造更大回报。

三、履行的决策程序

公司于2022年3月30日召开了第五届董事会第十四次会议，以7票同意、0票反对、0票弃权审议通过了《关于2021年度利润分配方案的议案》。

1.公司2021年度利润分配方案符合《中华人民共和国公司法》《上市公司监管指引第3号—上市公司现金分红》等法律、法规、规范性文件的规定，也符合公司制定的《公司未来三年（2021-2023年度）股东回报规划》及《公司章程》中有关利润分配政策的要求。

2.公司2021年度利润分配方案，充分考虑了外部宏观经济形势、公司未来发展、财务状况、现金流状况、盈利能力以及股东投资回报等因素，符合企业实际情况。

3. 公司2021年度现金分红比例与2020年度一致，但公司净利润每年保持增长，分配基数不断增大，每股股息逐年增长。

公司于2022年3月28日召开了第五届监事会第十一次会议，以5票同意、0票反对、0票弃权审议通过了《关于2021年度利润分配方案的议案》，认为该利润分配方案符合公司及全体股东的长远利益，符合公司现行的利润分配政策及相关法律法规的规定，同意将该方案提交股东大会审议。

四、相关风险提示

一、本次会计政策变更概述

根据财政部2021年2月3日发布的《企业会计准则解释第14号》(财会〔2021〕1号)(以下简称“解释14号”)、2021年8月10日发布的《PPP项目合同社会资本方会计处理实施问答》（以下简称“实施问答”）、2021年11月2日发布的《2021年第五批企业会计准则实施问答》、2021年12月29日发布的《关于严格执行企业会计准则 切实做好企业2021年年报工作的通知》(财会〔2021〕32号)(以下简称“2021年年报工作的通知”)和2021年12月31日发布的《企业会计准则解释第15号》(财会〔2021〕35号)（以下简称“解释15号”），对公司相关会计政策进行变更。

公司于2022年3月28日召开了第五届监事会第十一次会议，以5票同意、0票反对、0票弃权审议通过了《关于2021年度会计政策变更的议案》；公司于2022年3月30日召开了第五届董事会第十四次会议，以7票同意、0票反对、0票弃权审议通过了《关于2021年度会计政策变更的议案》。本次会计政策变更无需提交股东大会审议。

二、本次会计政策变更的具体情况及对公司的影响

1. 解释14号和实施问答关于PPP项目的会计处理

2.解释15号关于资金集中管理相关列报

3. 一年内变现的合同资产列示

4. 运输成本的列示

财政部于2021年11月2日发布了《2021年第五批企业会计准则实施问答》，其中规定：根据《企业会计准则第14号——收入》（财会〔2017〕22号）的有关规定，通常情况下，公司商品或服务的控制权转移给客户之前、为了履行客户合同而发生的运输活动不构成单项履约义务，相关运输成本应当作为合同履约成本，采用与商品或服务收入确认相同的基础进行摊销计入当期损益。该合同履约成本应当在确认商品或服务收入时结转计入“主营业务成本”或“其他业务成本”科目，并在利润表“营业成本”项目中列示。

1. 解释14号和实施问答关于PPP项目的会计处理

根据解释14号的相关规定，公司对2020年12月31日前开始实施但尚未完成的有关PPP项目合同的累计影响数调整2021年年初财务报表相关项目金额，2020年度的比较财务报表未重述。根据汇总结果，经分析，公司适用解释14号、《实施问答》对合并财务报表的主要影响为：长期应收款调减275.49亿元、其他非流动资产调增275.49亿元；一年内到期的非流动资产调减24.07亿元、合同资产调增17.07亿元、应收账款调增7亿元。详见下表：

2. 解释15号关于资金集中管理的列报

根据解释15号的相关规定，本公司已按照解释15号关于资金集中管理相关列报的要求编制，比较期间的财务报表已相应调整。根据汇总结果，经分析公司适用解释15号对合并财务报表无影响，对公司财务报表的主要影响为：其他流动资产调减人民币612.13亿元、其他应收款调增人民币612.13亿元；债权投资调减人民币187.21亿元、其他非流动资产调增人民币187.21亿元。详见下表：

3. 一年内变现的合同资产列示

根据财政部发布的《2021年年报工作的通知》，公司将预计自资产负债表日起一年内变现的合同资产自一年内到期的非流动资产重分类至合同资产，将预计自资产负债表日起一年内到期的合同负债自一年内到期的非流动负债重分类至合同负债。根据汇总结果，经分析公司适用《2021年年报工作的通知》对合并财务报表的主要影响为：一年内到期非流动资产调减188.62亿元、合同资产调增188.62亿元。详见下表：

4. 运输成本的列示

根据财政部发布的《2021年第五批企业会计准则实施问答》，公司将商品或服务的控制权转移给客户之前、为了履行客户合同而发生的运输活动不构成单项履约义务，相关运输成本应当作为合同履约成本，计入营业成本。同时，对于比较期间的财务影响进行追溯调整。根据汇总结果，经分析公司适用《2021年第五批企业会计准则实施问答》对合并财务报表的主要影响为：销售费用调减人民币1.63亿元、营业成本调增人民币1.63亿元。详见下表：

第五届董事会第十四次会议决议公告

一、董事会会议召开情况

本公司第五届董事会第十四次会议〔属 2022年第 1 次定期会议（2022 年度总第2 次）〕通知和议案等书面材料于2022年3月21日以专人及发送电子邮件方式送达各位董事，会议于2022年3月29日、30日以现场与电话会议相结合的方式召开。应出席会议的董事7名，实际出席会议的董事7名。会议由董事长陈云主持，公司全体监事、部分高级管理人员及有关人员列席了会议。会议的召开符合有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》的规定。

二、董事会会议审议情况

（二十八）审议通过《关于2021年度计提减值准备方案的议案》，同意公司2021年计提减值准备人民币79.70亿元。独立董事对该议案发表了同意的独立意见。

（二十九）审议通过《关于2021年度利润分配方案的议案》，同意：1.拟向全体股东每10股派发现金红利1.96元（含税），以2022年3月30日公司总股本24,741,653,683股为基数计算，合计拟派发现金红利4,849,364,121.87元（含税）。本次利润分配将以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，如在实施权益分派的股权登记日前公司总股本发生变动的，拟维持分配总额不变，相应调整每股分配比例。2.委托中国证券登记结算有限责任公司上海分公司及香港中央证券登记有限公司代理A股及H股现金分红事宜，并按照国家有关税收政策规定代扣代缴所得税。3.同意将该议案提交公司2021年度股东大会审议。独立董事对该议案发表了同意的独立意见。

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